Impuestos en EE.UU. para J1

Cuando trabajas en un hotel de EE.UU. con visado J1, cada nómina viene con varias retenciones fiscales. La buena noticia: como non-resident alien, la mayoría de participantes recuperan una parte importante de ese dinero al presentar su declaración anual. En esta guía te explicamos, paso a paso, qué impuestos pagas, cuáles no te deberían retener y cómo pedir el tax refund desde España.

1. Qué impuestos paga un participante J1

Un J1 en hotelería paga habitualmente tres tipos de impuestos:

• Federal Income Tax — el impuesto federal sobre la renta. Va a una tabla progresiva y siempre se retiene en nómina.
• State Income Tax — depende del estado. Estados como Florida, Texas, Nevada, Tennessee, Washington o Wyoming no tienen impuesto estatal sobre la renta; California, Nueva York, Massachusetts o Hawaii sí, y con tramos altos.
• Local / City Tax — solo en algunas ciudades (Nueva York City, Filadelfia, etc.).

2. Social Security y Medicare (FICA): estás exento

Este es el punto que más participantes desconocen. Los J1 clasificados como non-resident alien están exentos de FICA (7,65 % entre Social Security y Medicare) durante los dos primeros años naturales en EE.UU., según la IRC Section 3121(b)(19).

En hoteles grandes con departamento de payroll acostumbrado a J1 no suele haber problema. En hoteles más pequeños es habitual que retengan FICA por error. Revisa tu paystub cada semana: si ves las líneas «Social Security» o «Medicare» con retención, avisa a RR.HH. con tu DS-2019 y tu visado en mano para que corrijan y te devuelvan lo retenido en la siguiente nómina.

Si termina la temporada y aun así te lo han retenido, puedes recuperarlo presentando ante el IRS el Form 843 (Claim for Refund and Request for Abatement) junto con el Form 8316.

3. Cuánto se recupera con el tax refund

El importe varía según ingresos, estado y retenciones aplicadas. Como referencia real de participantes en hoteles J1:

• Federal refund: entre 600 y 1.500 USD para una temporada de 10–12 meses.
• State refund: desde 0 USD (si trabajaste en un estado sin income tax) hasta varios cientos de dólares.
• FICA refund (si se retuvo por error): 7,65 % de todo lo bruto ganado durante la temporada.

En muchos casos el tax refund total supera con creces el coste del billete de vuelta.

4. Documentos que necesitas para declarar

• W-2 — resumen anual que emite tu empleador con lo ganado y lo retenido. Te lo mandan en enero (por email o al address que dejaste). Sin W-2 no se puede declarar.
• Pasaporte con el visado J1 y sellos de entrada y salida.
• DS-2019 firmado por tu sponsor.
• SSN (Social Security Number) que tramitaste al llegar.
• ITIN solo si por algún motivo no tienes SSN.
• Extractos de todos los empleos si trabajaste en más de un sitio.

5. Formularios que hay que presentar

Como non-resident alien, un J1 presenta ante el IRS:

• Form 1040-NR — declaración federal de non-resident alien. Es el equivalente al modelo 100 español.
• Form 8843 — «Statement for Exempt Individuals». Obligatorio para todos los J1, incluso si no tuviste ingresos. Es el formulario que declara tu status como non-resident.
• State return — cada estado en el que trabajaste tiene su propio formulario (California: 540NR; Nueva York: IT-203; etc.).

Ojo con Form 1040 a secas (sin «NR»): ese es el que usan los residentes. Si lo presentas por error como J1 no residente reclamas créditos que no te corresponden y el IRS te puede pedir devolverlos con intereses.

6. Fechas clave del calendario fiscal

• Enero — el empleador emite el W-2. Se abre la tax season.
• 15 de abril — fecha límite para presentar la declaración del año fiscal anterior.
• 15 de junio — extensión automática para non-resident aliens que estén fuera de EE.UU. el 15 de abril (es tu caso si ya has vuelto a España).
• 3 años — plazo máximo para reclamar un refund de un año pasado. Si trabajaste en 2024 y no declaraste, aún estás a tiempo.

7. Cómo presentar la declaración desde España

Tienes tres caminos:

1. Servicios online especializados en J1 (Sprintax, Taxback). Rellenan por ti el 1040-NR, el 8843 y el estatal. Cobran comisión sobre el refund. Es el camino más habitual entre participantes.
2. Un gestor fiscal en EE.UU. con experiencia en non-resident aliens. Es más caro pero útil si tuviste varios estados o incidencias con FICA.
3. Hacerlo tú mismo descargando los formularios desde irs.gov. Es gratis pero requiere entender la terminología fiscal americana.

8. Errores frecuentes que te hacen perder dinero

• No presentar el Form 8843 pensando que sin ingresos no hay obligación. Es obligatorio siempre.
• Presentar 1040 en lugar de 1040-NR y reclamar la Standard Deduction que no te corresponde.
• No revisar el paystub semanalmente y descubrir tarde que te han retenido FICA todo el verano.
• Cambiar de dirección al volver a España y no comunicarlo: el W-2 y los cheques del refund se pueden perder.
• Dejar pasar el plazo de 3 años para reclamar refunds de temporadas anteriores.

9. Preguntas frecuentes

¿Los participantes J1 pagan impuestos en EE.UU.?

Sí. Pagas Federal Income Tax y, si el estado lo tiene, State Income Tax. Estás exento de Social Security y Medicare durante los primeros 2 años como non-resident alien.

¿Cuánto tarda en llegar el tax refund?

Presentando de forma electrónica, entre 6 y 12 semanas para el federal. En papel puede tardar hasta 6 meses. El estatal va por separado y depende del estado.

¿Y si trabajé en varios hoteles o en dos estados distintos?

Recibes un W-2 por cada empleador y presentas una declaración estatal por cada estado en el que hayas trabajado. Todo se consolida en un único 1040-NR federal.

¿Tengo que declarar también en España lo ganado en EE.UU.?

Si sigues siendo residente fiscal en España durante el año en que trabajaste como J1, tienes que incluir los ingresos americanos en la declaración española y aplicar el convenio de doble imposición entre España y EE.UU. Consulta con un gestor español para evitar pagar dos veces.

¿En LOORU me ayudáis con la parte fiscal?

En la reunión informativa te explicamos qué esperar en tu paystub, cómo revisar que no te retengan FICA y a qué proveedor recurrir para el tax refund. La declaración la presenta cada participante (o su gestor), pero te dejamos el camino claro.

Esta guía tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal individualizado. Las condiciones del IRS y de cada estado pueden cambiar; confirma siempre en irs.gov o con un profesional antes de presentar tu declaración.